Tổng hợp về hoàn thuế Hàn Quốc dành cho người cư trú

Ở Hàn Quốc áp dụng chế độ giữ và hoàn trả thuế. Tức là khi bạn làm việc thì một phần tiền lương của bạn sẽ được giữ một phần (원천징수) để đảm bảo nghĩa vụ thuế. Cuối năm tùy theo hoàn cảnh và chi tiêu của bạn mà thuế sẽ được tính một lần, sau đó bạn sẽ được trả tiền nếu trong năm đấy số thuế bạn phải đóng ít hơn số thuế đã trưng thu.

Ví dụ về hoàn thuế: mỗi tháng công ty giữ lại 19,520 tiền lương của bạn, tổng cộng là 234,240 trong cả năm. Tuy nhiên đến khi quyết toán thuế bạn chỉ phải trả 200,000. Chính phủ sẽ trả lại bạn 34,240 won.

Cách nhanh nhất đề hoàn thuế: Làm thông qua app. Để dùng dịch vụ hoàn thuế trên app các bạn có thể bấm vào nút dưới đây

Đối tượng đóng thuế tại Hàn Quốc và thời gian tiến hành hoàn thuế

Người có thu nhập. Có 2 đối tượng chủ yếu

• Sinh viên (làm thêm, làm trên lab, làm trợ giảng hoặc ở văn phòng trường): Thực hiện quyết toán và hoàn thuế vào mỗi tháng 5. Phải tự làm nếu không sẽ bị mất quyền lợi
• Người đi làm (làm E-1, E-3 ở trường, E-7 ở công ty, E-9 ở xưởng, E-10 ngoài biển…): Thực hiện quyết toán và hoàn thuế vào mỗi tháng 1 hoặc 2. Công ty sẽ hướng dẫn và hỗ trợ về quy trình hoàn thuế.

Hằng năm, khoản tiền này sẽ được hoàn lại một phần cho các bạn. Thêm vào đó, khoản tiền thuế được hoàn của mỗi người có thể sẽ khác nhau.

Hoàn thuế cho sinh viên

Không phải mọi sinh viên đều sẽ được hoàn thuế mà chỉ những sinh viên có thu nhập mới được hoàn thuế. Nguồn thu nhập có thể từ

• Đi làm thêm: Mức giữ lại 3.3%. Xem cụ thể mức giữ lại trong bài viết này.
• Đi làm trên lab hoặc ở trường: Mức giữ lại như người đi làm. Bao gồm phí nghiên cứu (연구비), học bổng của chính phủ hoặc của trường. Trường sẽ giữ lại trước khi chuyển vào sổ ngân hàng. Xem cụ thể mức giữ lại trong bài viết này

Khoản thuế giữ lại (원천징수) này chủ lao động giữ lại và nộp lên sở thuế thay cho bạn chứ chủ lao động không được giữ lại. Bạn có thể xin 원천징수영수증 mỗi tháng để làm bằng chứng. Khi hoàn thuế thì số thuế đã nộp sẽ được cấn trừ cho bạn.

Dịch vụ hoàn thuế tự động cho tối đa 5 năm trước

Nếu các bạn không biết cách hoàn thuế và đã bỏ lỡ cơ hội trong các năm trước, các bạn có thể tra cứu số thuế có thể hoàn qua dịch vụ hoàn thuế tự động của Toss Income

Các cách tự đăng ký hoàn thuế vào tháng 5 dành cho sinh viên, người kinh doanh

Đăng ký hoàn thuế online

• Các bạn làm như sau
• Vào hometax.go.kr 
• Chọn “종합소득세신고”
• Rồi làm đầy đủ các bước như sau

Sau khi khai báo xong, nếu bạn được nhận lại tiền sẽ có mục cho bạn điền số tài khoản. Nhớ điền chính xác vào nhé!

Đăng ký hoàn thuế trực tiếp

• Nếu bạn không tiện đăng ký online thì có thể tới đăng ký hoàn thuế trực tiếp tại Phòng thuế quận nơi bạn cư trú. Bạn ra 세무서 gần nhất để làm (dùng bản đồ và tìm “세무서”)

• Giấy tờ cần mang theo : thẻ người nước ngoài, chuẩn bị cả số tài khoản nhận tiền hoàn thuế.
• Không cần phải mang theo tờ khai thuế bên cục thuế gửi về nhà
• Thủ tục gồm 3 bước:
  • B1: Rút số thứ tự. Dạo này người Hàn đến đăng kí 주택임대 nhiều nên phải đợi khá lâu. 90 số mất 2 tiếng rưỡi. Bình thường 세무서 nghỉ từ 12-13h nhưng dạo này đông người nên làm luôn buổi trưa. Các bạn nên đến sớm vào buổi sáng rút số thì đỡ phải đợi lâu. Thời gian làm việc từ 9am – 6pm
  • B2: khi đến số thứ tự bạn vào bên trong đưa chứng minh thư cho nhân viên, họ sẽ kiểm tra thông tin rồi đưa cho bạn tờ giấy tổng tiền thuế và số thứ tự để đợi tiếp.
  • B3: nhân viên đăng nhập vào hometax và đăng kí giúp bạn. Tuỳ từng người mà khi đăng kí phải chọn hạng mục khác nhau. Cần chuẩn bị sẵn thông tin nơi bạn đi làm thêm (số đăng ký kinh doanh – tên quán – tên chủ – địa chỉ – email – điện thoại).
  • B4: Nhân viên sẽ hỏi bạn số điện thoại và số tài khỏan ngân hàng nhận tiền.
• Đăng kí ở cục thuế rất dễ, họ không hỏi gì đến visa hay giấy phép đi làm. Thời gian đăng ký đến 31 tháng 5 hàng năm

Cách đăng ký hoàn thuế cho người đi làm vào tháng 1

Xem cụ thể mức giữ lại trong bài viết này.

Thông thường nếu bạn chỉ đi làm ở công ty, các công ty sẽ làm quyết toán và hoàn thuế vào mỗi tháng 1 hoặc 2. Công ty sẽ hướng dẫn và hỗ trợ về quy trình hoàn thuế. Bạn chỉ cần chuẩn bị các giấy tờ cần thiết và nộp cho công ty là được.

Một số giấy tờ cần thiết:

• Tổng hợp chi tiêu của năm (gọi là 간소화 공제신고 자료, rút trên hometax) – Liệt kê các khoản chi cho sức khỏe, đóng tiền học, chi tiêu qua thẻ hoặc có hóa đơn tiền mặt
• Chứng minh người phụ thuộc (rút ở văn phòng đông hoặc online) – dành ch.o các bạn có con, xem chi tiết bên dưới.
• Chứng minh các khoản tiền thuê nhà (xem bên dưới).

Tuy nhiên có một số trường hợp đặc biệt bạn cần tự tiến hành thêm một lần hoàn thuế vào tháng 5 như:

• Bạn có nhiều khoản thu nhập lớn ngoài lương
  • Đầu tư chứng khoán
  • Tiền cho thuê nhà
• Bạn tự kinh doanh vào năm trước khi đi làm ở công ty.
  (Nếu bạn chỉ đi làm ở 1 công ty trước đó và chuyển công ty, công ty sẽ làm giúp bạn)

Đăng ký hoàn thuế cho người đi làm

Các bạn cần nộp cho công ty

• Giấy chứng minh chi tiêu rút từ hometax
• Giấy đăng ký hoàn thuế

Cách rút giấy đăng ký hoàn thuế để nộp cho công ty

Các bạn làm theo các bước sau

Các điểm mới về hoàn thuế theo từng năm

Các chính sách thay đổi về thuế trong kỳ tổng kết thuế năm 2024-2025

1. Tăng Giới Hạn Khấu Trừ Thuế Tiền Thuê Nhà

Từ năm 2024, giới hạn thu nhập đối với khấu trừ thuế tiền thuê nhà đã được nâng lên. Cụ thể, những người lao động không sở hữu nhà và các doanh nhân có thu nhập tổng cộng dưới 80 triệu won (thu nhập tổng 70 triệu won) sẽ đủ điều kiện hưởng khấu trừ này. Mức khấu trừ cũng tăng từ 7,5 triệu lên 10 triệu won.

2. Mở Rộng Khấu Trừ Lãi Suất Vay Mua Nhà

Mức khấu trừ cho lãi suất vay mua nhà đã được điều chỉnh, với giới hạn khấu trừ mới là từ 6 triệu đến 20 triệu won, thay cho mức cũ từ 3 triệu đến 18 triệu won. Điều kiện về giá trị nhà cũng đã tăng, từ 500 triệu lên 600 triệu won.

3. Mở Rộng Khấu Trừ Thuế Cho Con Cháu

Khấu trừ thuế cho trẻ em giờ đây đã được mở rộng để bao gồm cả cháu nội, cháu ngoại, mang lại lợi ích cho nhiều gia đình.

4. Khấu Trừ Chi Phí Sinh Nở Không Phụ Thuộc Vào Mức Lương

Từ nay, mọi người lao động sẽ được khấu trừ chi phí cho viện dưỡng sinh mà không phụ thuộc vào mức lương. Cụ thể, những người có tổng thu nhập dưới 70 triệu won sẽ được khấu trừ tối đa 2 triệu won cho chi phí sinh nở. Ngoài ra, giới hạn chi phí y tế cho gia đình phụ thuộc dưới 6 tuổi (700 triệu won) sẽ không còn áp dụng.

5. Tăng Mức Khấu Trừ Cho Các Khoản Quyên Góp Trên 30 Triệu Won

Đối với các khoản quyên góp vượt quá 30 triệu won, tỷ lệ khấu trừ sẽ được tạm thời nâng lên. Cụ thể, tỷ lệ khấu trừ cho khoản quyên góp dưới 10 triệu won là 15%, trên 10 triệu won là 30%, và trên 30 triệu won sẽ là 40% nếu thực hiện trước ngày 31 tháng 12 năm 2024.

Các khoản quyên góp bao gồm quyên góp chính trị, quyên góp tôn giáo (nhà thờ, chùa), quyên góp cho vùng và quyên góp cho các tổ chức xã hội.

6. Mở Rộng Đối Tượng Khấu Trừ Chi Phí Y Tế Cho Người Khuyết Tật

Chi phí y tế cho người khuyết tật sẽ được mở rộng để bao gồm cả phần chi trả thực tế mà người khuyết tật đã chi trả từ khoản hỗ trợ hoạt động.

7. Tăng Giới Hạn Khấu Trừ Cho Tiết Kiệm Nhà

Giới hạn khấu trừ cho tiết kiệm mua nhà (청약저축) cũng đã được nâng lên, với mức đóng góp tối đa hàng năm được tăng từ 2,4 triệu lên 3 triệu won.

Các điểm mới về hoàn thuế năm 2023

• Người nước ngoài được khấu trừ thuế trực tiếp từ tiền thuê nhà như người Hàn. Bạn cần nộp
  • Hợp đồng thuê nhà đã được 확정일자
  • Danh sách các khoản chuyển tiền thuê nhà mỗi tháng trong năm 2022 (xin ở ngân hàng, phải có dấu của ngân hàng, không nên in online)
  • Chỉ có thế được khấu trừ khi bạn KHÔNG đăng ký hóa đơn tiền mặt từ tiền thuê nhà như kiểu cũ
• Cách thêm người phụ thuộc hoặc chứng minh mình là người phụ thuộc
  • Đối với người có vợ / chồng là người Hàn: Xin giấy chứng nhận quan hệ gia đình 가족관계증명서 dạng 상세 online hoặc ra văn phòng đông để xin
  • Đối với gia đình người nước ngoài: 외국인 등록 사실증명서 loại 상세, bao gồm cả các thành viên gia đình
  • Nộp các giấy tờ trên cho công ty
• Các bạn đã đăng ký giảm thuế cho người làm việc ở doanh nghiệp vừa và nhỏ nếu đổi công ty cần thông báo với công ty mới là đăng ký lại ở sở thuế trực thuộc cho các bạn

Các điểm mới trong khấu trừ thuế năm 2021

• Trẻ em phụ thuộc từ 7 tuổi trở lên mới được khấu trừ thuế
• Mọi loại chi tiêu từ tháng 4 đến 7 năm 2020 đều được khấu trừ thuế 80% (do corona). Cụ thể

• Tăng mức hoàn thuế tối đa cho chi tiêu. Cụ thể

• Tăng mức hoàn thuế từ tiền thuê nhà cho người có thu nhập dưới 50 triệu won từ 40 triệu won lên 45 triệu won

Các điểm mới về hoàn thuế năm 2020

Năm 2020, thuế cho chính phủ và thuế khu vực (10% thuế chính phủ) được tách riêng ra, sau khi khai báo thuế chính phủ xong, màn hình này sẽ hiện ra

Bạn bấm vào nút 신고 được khoanh để khai báo thuế khu vực (chỉ cần bấm ok 2 lần là được, vì mức thuế này được tính dựa trên những gì bạn đã khai báo)

Nạp thuế qua app điện thoại

Sau khi khai báo thuế xong, nếu phải đóng thêm thuế bạn chỉ cần vào app của ngân hàng mình đang dùng, tìm mục “공과금”, bạn có thể nạp thuế từ đây.

Các lời khuyên khi đăng ký giảm trừ thuế

Khi thực hiện quyết toán thuế, có nhiều loại miễn giảm như người phụ thuộc, chi phí y tế, học phí, bảo hiểm, và chi tiêu. Nếu cả hai vợ chồng đều đi làm và cùng phải quyết toán thuế, việc khai báo cần phải chính xác để tránh tình trạng “trùng lặp miễn giảm”. Ví dụ, chỉ một bên (bố hoặc mẹ) được phép khai báo người phụ thuộc để nhận miễn giảm, không thể chia sẻ giữa hai bên.

Dưới đây là một số lời khuyên để tối ưu hóa quá trình hoàn thuế khi cả hai vợ chồng cùng làm việc:

1. Vấn đề Người Phụ Thuộc

Miễn giảm cho người phụ thuộc bao gồm miễn giảm cơ bản (khấu trừ thu nhập 1,5 triệu) và các khoản miễn giảm bổ sung như chi phí y tế, học phí, bảo hiểm cho người phụ thuộc, và tiền sinh con (300.000 cho con đầu, 500.000 cho con thứ hai). Cần khai báo người phụ thuộc ở một bên (bố hoặc mẹ) để đảm bảo rằng chỉ một bên được hưởng toàn bộ các khoản miễn giảm.

Mẹo: Nên khai báo người phụ thuộc bên có thu nhập cao hơn để tối ưu hóa các khoản miễn giảm.

Lưu ý: Nếu có con thứ hai, bạn sẽ được miễn giảm 500.000. Tuy nhiên, nếu khai báo con đầu bên bố và con thứ hai bên mẹ, con thứ hai sẽ chỉ được xem là con đầu và chỉ được miễn giảm 300.000. Do đó, cả hai con nên được khai báo ở một bên.

2. Chi Phí Y Tế

Để được miễn giảm chi phí y tế, tổng chi phí này cần vượt quá 3% thu nhập. Do đó, nên tổng hợp chi phí y tế của cả hai vợ chồng và người phụ thuộc vào một bên. Nếu không tổng hợp, có thể cả hai bên sẽ không đạt ngưỡng 3%.

Mẹo: Nên tổng hợp chi phí y tế và khai báo ở bên có thu nhập thấp hơn để dễ dàng vượt qua mức 3%.

Lưu ý: Chỉ có chi phí y tế là có thể tổng hợp giữa hai vợ chồng.

3. Chi Phí Tiêu Dùng

Tương tự như chi phí y tế, chi phí tiêu dùng cần vượt quá 25% thu nhập mới được miễn giảm. Do đó, chi phí tiêu dùng nên được khai báo bên một phía. Tuy nhiên, khác với chi phí y tế, chi phí tiêu dùng không thể tổng hợp giữa hai bên. Vì vậy, cần lập kế hoạch từ đầu năm để chỉ tiêu bằng thẻ của một bên.

Mẹo: Nên tiêu dùng bằng thẻ của bên có thu nhập thấp hơn. Sau khi đạt khoảng 25% thu nhập, có thể chuyển sang thanh toán bằng thẻ ghi nợ hoặc tiền mặt.

4. Chi Phí Bảo Hiểm

Một số lưu ý về bảo hiểm:

• Nếu chồng ký hợp đồng bảo hiểm và người thụ hưởng là vợ, thì cả hai không được hưởng miễn giảm thuế.
• Nếu chồng ký hợp đồng bảo hiểm và người thụ hưởng là cả hai, chỉ chồng mới được miễn giảm.
• Nếu con được khai báo là người phụ thuộc bên bố, thì bảo hiểm cho con nên được mua bởi bên đó.

5. Chi Phí Giáo Dục

Tương tự như chi phí bảo hiểm, khi thanh toán học phí cho con bằng chuyển khoản, cần xin chứng từ và khai báo bên phụ thuộc tương ứng với số tiền giáo dục.

Các lời khuyên trên đây thường áp dụng cho đa số trường hợp. Tuy nhiên, thực tế có thể khác biệt, do đó cần linh hoạt trong việc áp dụng.

Ví dụ 1: Chi phí y tế và tiêu dùng nên được khai báo bên có thu nhập thấp hơn; nhưng nếu thu nhập thấp không đủ để đóng thuế, việc này có thể không cần thiết.

Ví dụ 2: Trong trường hợp gia đình có chi tiêu lớn (hàng trăm triệu Won), cần phân chia chi tiêu giữa hai bên thay vì chỉ một bên vì có giới hạn miễn giảm cho chi tiêu.

Ví dụ 3: Nếu một trong hai vợ chồng nhận miễn giảm thuế doanh nghiệp vừa và nhỏ, có thể tập trung các khoản miễn giảm cho người còn lại để tối ưu hóa lợi ích thuế.

Giải đáp từ a – z về thủ tục đăng ký hoàn thuế

1. Ai phải nộp thuế thu nhập

• Đối với người có thu nhập (tiền lương, cổ tức, bảo hiểm, …) đều phải nộp thuế.
• Tuy nhiên, gia đình có người khuyết tật hay bị bệnh nan y thì sẽ được khấu trừ thuế.

2. Về việc khai thuế cho thu nhập khác kiếm được từ quỹ nghiên cứu của sinh viên

• Sinh viên đại học và sau đại học được yêu cầu nộp thu nhập khác có được từ các quỹ nghiên cứu. (Bao gồm cả thu nhập mà họ nhận được trong dự án nghiên cứu của họ vào ngày 25 hàng tháng). Cho đến ngày 31 tháng 5, thông qua trang web của Dịch vụ Thuế Quốc gia: http://www.hometax.go.kr.
• Mức thu nhập khác bằng tổng thu nhập sau khi trừ các chi phí cần thiết.
  Ví dụ: Thu nhập (3 triệu won) = Tổng thu nhập (15 triệu won) – Các chi phí cần thiết (12 triệu won).

3. Về thời gian, địa điểm

• Thời gian: từ 01/05 – 31/05 hằng năm.
• Địa điểm: Cơ quan thuế của Quận nơi bạn cư trú.

4. Mọi thắc mắc khác về thủ tục vui lòng liên hệ

• Trung tâm thông tin văn phòng thuế quốc gia: 126. Nhấn phím 1 để được tư vấn thuế và nhấn 4 cho thuế thu nhập dành cho người nước ngoài.

5. Tôi là khách du lịch có được hoàn thuế không? Có! Hướng dẫn tại bài viết sau:

Hãy thực hiện nghĩa vụ nộp thuế đầy đủ. Một là để tuân thủ nghiêm túc pháp luật Hàn Quốc. Hơn nữa, sau cùng, bạn vẫn sẽ được hoàn lại khoản thuế đã đóng. Bằng việc thực hiện đầy đủ các bước mà chúng tôi hướng dẫn, tax refund sẽ sớm về với bạn.

6. Phải làm gì để tăng tối đa số tiền được hoàn thuế?

Nếu bạn muốn được tư vấn thuế chuyên nghiệp (có phí), vui lòng để lại yêu cầu trong mẫu dưới đây